商业健康险个人所得税政策的试点已进入实质性操作阶段。

　　8月3日，上海市保监局公告称，上海市政府批准商业健康险个人所得税政策试点方案。这也意味着，上海将成为全国首批试点商业健康险个人税优的城市之一。

　　所谓商业健康险个人所得税政策，是指个人通过购买特定商业健康险，能够享受个人所得税减免的一项政策。

　　需要明确的是，该类产品必须是向保险公司购买商业健康险才能够享受，简而言之，该保险不包括在个人基本医疗保险或者养老保险中，也不具备强制购买的要求。

　　多地试点商业健康险税优

　　根据上海保监局与上海市财政局、地税局联合制定的《上海市商业健康险个人所得税试点工作实施方案》来看，个人购买符合规定的健康险支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以扣除，扣除限额为2400元/年。

　　上述政策与2015年5月保监会等部门发布的《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》（以下简称《办法》）相符。

　　据悉，云南省、青海省等多地也于近期开展了该项政策。

　　7月中旬，青海省落实了《青海省商业健康保险个人所得税政策试点工作的实施方案》，其中《方案》选取了该省人口规模最大、综合管理能力较高的省会西宁市，作为税优的试点城市；具体税优限额仍以2400元/年(200元/月)为计。

　　同一时间，云南省保监局也宣布开展该项工作。据该省统计，2009年-2015年5月，全省商业健康保险累计赔付支出80.34亿元。

　　此外，辽宁省和四川省也确定分别以沈阳和成都为开展试点的地点。

　　总的来看，试点地大多集中一、二线城市。业内人士称，这也是考虑到这类城市职工收入水平较高、满足个税起征点的人比较多，能在更大程度上保证试点的覆盖性。

　　团险业务是“必争之地”

　　从险企的反馈来看，其大多将业务目标“盯”在了企业团险上。

　　“以往的商业健康险目标客户大头就集中在企业上，尤其是大型企业，会购买额外的商业健康保险当作员工福利。”某大型健康险公司相关负责人告诉记者。

　　据悉，传统商业健康险的目标客户群就来自企业，此次办法规定，企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的健康险支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。

　　也就是说，未来将有不少企业主会选择购买个人税收优惠型产品，替代原有的商业健康险。上述人士表示，这无疑拓宽了商业健康险的销售面，激发了购买需求。

　　然而，针对不少条款，险企仍在和监管部门协商沟通。其中“争议”最大的要属“带病投保”一项。

　　根据此次办法规定，一旦产品标注了“个人税优健康保险”字样，保险公司就不能因为“既往病史”拒保；同时，保险公司必须保证续保，不能强行退保。

　　所谓“既往病史”，是说保险公司都要求被保险人有告知义务，保险公司根据病史情况明确保险责任。

　　市场人士分析，被保险人可以“带病投保”，这无疑极大增加了保险公司的经营风险和赔付压力，降低险企参与的积极性。

　　但从好的地方来看，这也相对减少了投保人可能因为害怕拒保而不告知的道德风险。办法也规定，对首次带病投保的，可以通过降低赔付额度等方式控制经营风险，做到不让险企完全“托底”。